Resolución Gral 2/2012 de la IGJ . Obligación de presentar DD JJ sobre Licitud y Origen de los Fondos por parte de Asociaciones Civiles y/o Fundaciones que reciban donaciones o aportes de terceros

by Dra. Adela Prat on febrero 1, 2012

La Inspección General de Justicia, publicó en el día de ayer – 31 de enero de 2.012 – en el Boletín Oficial, la Resolución General 2/2012: “Establécese la obligatoriedad de presentación de una declaración jurada sobre la licitud y origen de los fondos por parte de aquellas asociaciones civiles y/o fundaciones que reciban donaciones o aportes de terceros ”

 

En uno de sus Considerandos, se dice que ” La Resolución UIF Nº 29/2011 establece las medidas y procedimientos que los Registros Públicos de Comercio y los Organismos Representativos de Fiscalización y Control de las Personas Jurídicas deberán observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, omisiones u operaciones que puedan estar vinculados a la comisión de Delitos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. A tales fines, la IGJ se  encuentra obligada a dictar medidas que deberán cumplimentar los sujetos que se encuentran bajo la órbita de control del Organismo ”

 

…Por ello el Inspector General de Justicia resuelve :

 

” Artículo 1º –  Establézcase, a partir del 1º de marzo de 2.012, la obligatoriedad de presentación de una declaración jurada sobre la licitud y origen de los fondos por parte de aquellas asociaciones civiles y/o fundaciones que al momento de la constitución o con posterioridad reciban donaciones o aportes de terceros por montos que superen la suma de PESOS CIEN MIL ( $ 100.000 ) o el equivalente en especie en un solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS CIEN MIL ( $ 100.000 ) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un período no superior a los TREINTA ( 30 ) días “.

 

” Art. 2º – En aquellos casos en que las donaciones o aportes de terceros superen la suma de PESOS DOSCIENTOS MIL ( $ 200.000 ) o el equivalente en especie ( valuado al valor de plaza ) , en un solo acto o en varios actos que individualmente sean inferiores a PESOS DOSCIENTOS MIL ( $ 200.000 ) pero en conjunto superen esa cifra, realizados por una o varias personas relacionadas en un período no superior a los TREINTA ( 30 ) días, deberán presentar documentación respaldatoria, en caso de corresponder, deberá presentarse al momento la autorización para funcionar y con cada presentación de estados contables”.-

 

” Art. 3º – Apruébase el Modelo de Declaración Jurada de origen y licitud de los fondos que como Anexo I forma parte integrante de la presente “.-

 

” Art. 4º- Establézcase, a partir del 1º de marzo de 2.012, la obligatoriedad de la presentación de una declaración jurada sobre la condición de Persona Expuesta Políticamente, por parte de administradores y miembros del órgano de fiscalización de sociedades comerciales y representantes legales de sociedades extranjeras, como así también integrantes de la comisión directiva de asociaciones civiles y del consejo de administración de fundaciones, en cumplimiento a lo dispuesto por la Resolución UIF Nº 11/2011.

 

“Tal declaración jurada deberá presentarse al momento de solicitar la inscripción de la constitución de la sociedad o la autorización para funcionar o con cada cambio de autoridades.

 

” Art. 5º- Apruébase el Modelo de Declaración Jurada sobre la condición de Persona Expuesta Políticamente que como Anexo II forma parte integrante de la presente.-

 

” Art. 6º- Modalidad de la presentación.-

“Previa presentación de las declaraciones Juradas en los supuestos y bajo los requisitos previstos en los artículos 2 y 4, deberá completarse el correspondiente aplicativo que estará disponible en la página web del Organismo a partir de la vigencia de la obligatoriedad de la presentación.

Una vez completado y enviado mediante aplicativo el formulario, deberá realizarse la presentación en soporte papel, con firma certificada de los suscriptores y acompañando el comprobante de transacción del aplicativo.-

 

“Art. 7º– De forma

 

Anexo I.– Declaración Jurada sobre el Origen Lícito de los Fondos.

“En cumplimiento de lo dispuesto por la Resolución  IGJ Nº  , por la presente DECLARO BAJO JURAMENTO, que los fondos y valores que se utilizan para el desarrollo de la actividad FUNDACIÓN / ASOCIACIÓN CIVIL XXXX, provienen de ACTIVIDADES LÍCITAS y que los datos aquí consignados son verídicos y se encuentran actualizados a la fecha de la presentación de la presente –

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